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興慶區(qū)委組織部：

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條和第二十五條的規(guī)定，受興慶區(qū)委組織部委托（銀興組發(fā)〔2018〕18號），興慶區(qū)審計(jì)局于2018年3月7日至4月12日，對銀川市興慶區(qū)新華街街道黨工委（以下稱興慶區(qū)新華街辦事處）書記馬麗，辦事處主任高平同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了就地審計(jì)。興慶區(qū)新華街辦事處和馬麗、高平同志通過書面承諾表明對其提供的與審計(jì)相關(guān)的會計(jì)資料、其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

馬麗同志于2013年1月至2016年10月?lián)闻d慶區(qū)新華街辦事處主任，2016年10月至2017年12月?lián)闻d慶區(qū)新華街黨工委書記，主持興慶區(qū)新華街辦事處全面工作；高平2016年10月至2017年12月?lián)闻d慶區(qū)新華街辦事處主任，主持行政工作。

審計(jì)結(jié)果表明，馬麗同志任職期間（2015年1月-2017年12月）和高平同志任職期間（2016年10月-2017年12月）帶領(lǐng)班子成員貫徹執(zhí)行有關(guān)精神文明建設(shè)、綜合治理、民政、司法、計(jì)劃生育、社區(qū)服務(wù)、市容環(huán)境衛(wèi)生等發(fā)展戰(zhàn)略的方針政策和法規(guī)，落實(shí)興慶區(qū)委、區(qū)政府有關(guān)街道社區(qū)的決策部署，較好的履行部門職責(zé)。新華街辦事處在2016年、2017年度績效考核中，連續(xù)2年被興慶區(qū)黨委、政府確定為優(yōu)秀等次。

任職期間，區(qū)劃調(diào)整，轄區(qū)社會各項(xiàng)事業(yè)得到發(fā)展。2015年新華街辦事處由4個社區(qū)調(diào)整為8個社區(qū)；實(shí)施街道大部制改革，將街道原有科室合并為黨群服務(wù)、綜治調(diào)處、綜合執(zhí)法、市民服務(wù)4大中心；整治牛街店外燒烤，全部店鋪入店經(jīng)營并更換清潔燃?xì)庠O(shè)備；2017年成功取締寧園早市。

項(xiàng)目建設(shè)成效明顯。累計(jì)投入項(xiàng)目資金近580萬元，改造原二幼院子，打造街道1000m2以上商圈黨群活動服務(wù)中心；相繼對水務(wù)小區(qū)、長城路341號院等實(shí)施地下管網(wǎng)、路面鋪設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施改造；3年累計(jì)投入270萬元專項(xiàng)資金打造8個社區(qū)為民服務(wù)項(xiàng)目。對轄區(qū)原有6臺20T以下的燃煤鍋爐積極協(xié)調(diào)、并網(wǎng)拆除。

財(cái)務(wù)核算基本符合相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)的反映了單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)狀況。但審計(jì)同時也發(fā)現(xiàn)，興慶區(qū)新華街辦事處在預(yù)算執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)收支和內(nèi)部管理監(jiān)督方面存在問題，主要是：

一、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面的問題

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在問題。

2017年度預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果差異大，責(zé)令糾正。興慶區(qū)新華街辦事處2017年度財(cái)政預(yù)算批復(fù)7,199,644.75元，2017年實(shí)際預(yù)算收入17,358,502.87元，超2017年初預(yù)算安排10,158,858.12元，其中：本級追加基本支出資金3,016,204.34元，本級橫向撥款6,066,767.78元，市級項(xiàng)目資金45,886.00元。造成預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行有差異的主要原因是增加了本級民政、就業(yè)、人社、組織部門等橫向撥付的項(xiàng)目資金、工作經(jīng)費(fèi)等年度預(yù)算執(zhí)行過程中確需增加的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，因沒有納入預(yù)算而追加所致。不符合《中華人民共和國預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，馬麗、高平同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審計(jì)責(zé)成興慶區(qū)新華街辦事處嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理，增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算的約束力，將每年所需的項(xiàng)目資金及其他資金編入預(yù)算方案，確保單位預(yù)算編制的真實(shí)性和完整性。

（二）財(cái)務(wù)核算管理中存在問題

應(yīng)計(jì)未計(jì)存貨126,310.12元，責(zé)令糾正。經(jīng)抽查審計(jì)，興慶區(qū)新華街街道辦事處2015年-2017年采購宣傳品、勞動工具等共126,310.12元，全部在“經(jīng)費(fèi)支出”中列支?！按尕洝辟Y產(chǎn)未納入單位的會計(jì)核算，未設(shè)置存貨明細(xì)賬、庫存輔助備查賬。單位實(shí)物資產(chǎn)記錄不完整，無存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用和保管等手續(xù)。不符合《行政單位會計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，馬麗、高平同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審計(jì)責(zé)成興慶區(qū)新華街辦事處按照國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)則、會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，補(bǔ)充對存貨科目的核算。

（三）固定資產(chǎn)管理中存在問題

固定資產(chǎn)核算不完整，責(zé)令糾正。

1.興慶區(qū)新華街辦事處固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，核算不完整。例如：2016年12月53#憑證購入廚房設(shè)備，僅對1000.00元以上的主件入固定資產(chǎn)，對800.00元的不銹鋼排煙罩等廚房設(shè)備的配件未入固定資產(chǎn)；2016年6月48#、2016年3月45#憑證購入文件柜，單價300.00元，但使用期限超過1年以上的均未入固定資產(chǎn)；2016年6月42#憑證購入定制桌子一批，單價280.00元，未參照現(xiàn)有固定資產(chǎn)對桌子的管理，新購進(jìn)桌子未入固定資產(chǎn)；2016年7月29#憑證購入值班用床4張，單價800.00元，金額3,200.00元，未入固定資產(chǎn)；2017年12月41#憑證，購入圖書一批，金額9,885.80元，未入固定資產(chǎn)。不符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，馬麗、高平同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審計(jì)責(zé)成興慶區(qū)新華街辦事處加強(qiáng)資產(chǎn)管理，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)完整的核算固定資產(chǎn)。

2.興慶區(qū)新華街辦事處共有5處房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，并且未納入固定資產(chǎn)核算。其中：出租房產(chǎn)3處，無房產(chǎn)證，無價值，未入固定資產(chǎn)；2017年6月寧夏富地房地產(chǎn)公司移交新華街辦事處長信社區(qū)工作及服務(wù)用房467.65㎡；2015年6月寧夏北方溫和房地產(chǎn)公司移交華街辦事處寶慶社區(qū)工作及服務(wù)用房126.60㎡，已簽署產(chǎn)權(quán)移交協(xié)議，未辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，并且未納入固定資產(chǎn)核算。不符合《行政單位會計(jì)制度》和《關(guān)于做好社區(qū)組織工作用房和居民公益性服務(wù)設(shè)施產(chǎn)權(quán)登記的通知》的規(guī)定，馬麗、高平同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審計(jì)責(zé)成興慶區(qū)新華街辦事處對應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的房產(chǎn)及時辦理過戶，并納入固定資產(chǎn)核算。????????????????（四）財(cái)政資金的管理和使用中存在的問題

未使用公務(wù)卡結(jié)算，責(zé)令糾正。興慶區(qū)新華街辦事處2015-2017年度存在開具現(xiàn)金支票直接從銀行存款或零余額賬戶用款額度支付款項(xiàng)，用于采購日用品、作訓(xùn)服、洗滌用品等，均在新華百貨等能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的消費(fèi)場所購買, 未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，也未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。不符合《興慶區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度》的規(guī)定，馬麗、高平同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審計(jì)責(zé)成興慶區(qū)新華街辦事處今后加強(qiáng)公務(wù)卡管理，嚴(yán)格按照公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行。

二、內(nèi)部管理監(jiān)督情況

合同管理不規(guī)范，責(zé)令糾正。興慶區(qū)新華街辦事處2016年11月30日支付維修小街巷井蓋工程款28,000.00元，合同房與發(fā)票提供方、實(shí)際收款人不一致。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)，2016年維修小街巷井蓋工程合同與寧夏誠捷祥建設(shè)工程有限公司簽訂，該工程實(shí)際由銀川市興慶區(qū)彩凌河廣告圖文設(shè)計(jì)裝飾部實(shí)施，并且彩凌河廣告圖文設(shè)計(jì)裝飾部無施工資質(zhì)。組織施工時，未關(guān)注銀川市興慶區(qū)彩凌河廣告圖文設(shè)計(jì)裝飾部不具備經(jīng)濟(jì)活動條件；所簽訂合同要素不齊全，既無合同單價又無合同總價、無簽訂日期；與寧夏誠捷祥建設(shè)工程有限公司簽訂合同，工程實(shí)際由銀川市興慶區(qū)彩凌河廣告圖文設(shè)計(jì)裝飾部實(shí)施，未有效監(jiān)督合同履行，合同管理不規(guī)范。不符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的規(guī)定，馬麗、高平同志應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審計(jì)責(zé)成慶區(qū)新華街辦事處建立完善合同管理管理制度，明確合同訂立的范圍和條件，并監(jiān)督其有效實(shí)施。

針對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)局提出如下審計(jì)建議：

（一）建議嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范單位預(yù)算管理及財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)收入、支出的審核，嚴(yán)格遵守預(yù)算管理規(guī)定。

（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)核算管理，確保資產(chǎn)安全完整。針對固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，建議興慶區(qū)新華街辦事處嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)相關(guān)法規(guī)，定期盤點(diǎn)并規(guī)范核算資產(chǎn)。對未納入固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)及時入賬。

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