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興慶區(qū)委組織部：

根據(jù)興慶區(qū)委組織部《關(guān)于對(duì)倪小軍等同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》（銀興組發(fā)〔2019〕21號(hào)）的要求，興慶區(qū)審計(jì)局對(duì)興慶區(qū)科學(xué)技術(shù)局（以下簡(jiǎn)稱興慶區(qū)科技局）原局長(zhǎng)劉平同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，劉平同志任職期間（2017年4月-2019年2月）帶領(lǐng)班子成員主要做了以下工作：

在貫徹執(zhí)行國(guó)家和自治區(qū)、銀川市重大政策方面，加大對(duì)本區(qū)科技政策貫徹落實(shí)力度，推動(dòng)轄區(qū)科技事業(yè)發(fā)展，做好國(guó)家、自治區(qū)、銀川市項(xiàng)目申報(bào)工作，組織申報(bào)自治區(qū)農(nóng)業(yè)高科技示范展示區(qū)項(xiàng)目，爭(zhēng)取項(xiàng)目在興慶區(qū)落戶。科技創(chuàng)新等項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、資金撥付、實(shí)施、驗(yàn)收基本規(guī)范。科技局在“對(duì)積極實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略、提升科技創(chuàng)新能力快”考評(píng)指標(biāo)考核中，興慶區(qū)名列沿黃縣（市、區(qū)）第一，獲得獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)元。

預(yù)算執(zhí)行方面，興慶區(qū)科技局提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)務(wù)核算符合《行政單位會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，單位未發(fā)生“三公”經(jīng)費(fèi)資金支出，公務(wù)支出基本規(guī)范。但在項(xiàng)目資金管理方面存在一定問題，需進(jìn)一步規(guī)范。

在單位內(nèi)部管理方面，興慶區(qū)科技局進(jìn)一步完善了《興慶區(qū)科技局、科協(xié)“三重一大”事項(xiàng)研究規(guī)定》《興慶區(qū)科技局計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法》等內(nèi)控制度，對(duì)興慶區(qū)科技局重大事項(xiàng)決策、項(xiàng)目計(jì)劃、管理都進(jìn)行了規(guī)范。在重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策方面，能夠執(zhí)行民主決策。

本次審計(jì)，通過檢查科技局提供的會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)資料，未發(fā)現(xiàn)劉平同志存在違反廉政規(guī)定及因工作失誤和違反集體決策程序而造成重大經(jīng)濟(jì)損失的情況，離任時(shí)財(cái)務(wù)手續(xù)清晰，未發(fā)現(xiàn)占用使用公款公物情況。但對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問題，劉平同志應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見

部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面的問題

1．超范圍報(bào)銷“三區(qū)”人才培訓(xùn)費(fèi)79,594.50元。2017年8月至12月報(bào)銷“三區(qū)”人才14人培訓(xùn)費(fèi)93,927.50元，其中，2015年至2016年“三區(qū)”人才費(fèi)用79,594.50元，所附票據(jù)均為2017年發(fā)生的費(fèi)用，超出2015年至2016年“三區(qū)”人才的服務(wù)期限。

不符合自治區(qū)科技廳等單位下發(fā)的關(guān)于印發(fā)《寧夏“三區(qū)”人才支持計(jì)劃科技人員專項(xiàng)管理辦法（暫行）》的通知第十七條的規(guī)定，審計(jì)責(zé)令科技局加強(qiáng)項(xiàng)目資金的管理，杜絕超范圍報(bào)銷行為。

2．項(xiàng)目資金結(jié)余282,486.50元。截至2018年12月31日，興慶區(qū)科學(xué)技術(shù)局結(jié)余項(xiàng)目資金共計(jì)296,691.46元，除工作經(jīng)費(fèi)正常結(jié)余14,204.96元外，剩余282,486.5元均屬已通過驗(yàn)收的項(xiàng)目資金結(jié)余，其中“三區(qū)”人才項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余226,122.50元，2013年科特派創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目資金結(jié)余56,364.00元。

不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第五十七條和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》第一條第五款的規(guī)定，審計(jì)責(zé)令科技局將結(jié)余資金上繳財(cái)政總預(yù)算統(tǒng)籌安排。

3．挪用科技特派員創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目資金31,200.00元。 2017年8月20至23號(hào)憑證支付馬國(guó)民等四人參加寧夏潤(rùn)豐種業(yè)有限公司組織的農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)每人7,800.00元，共計(jì)31,200.00元。審批項(xiàng)目與會(huì)議紀(jì)要均為“三區(qū)”人才培訓(xùn)費(fèi)支付，實(shí)際從2013年科技特派員創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目資金列支，屬擠占科特派創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目資金。

不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第四十七條、第六十三條的規(guī)定，審計(jì)責(zé)令科技局今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金的用途使用資金，杜絕再次出現(xiàn)挪用專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。

上述1-3項(xiàng)問題主要是單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)欠缺，財(cái)務(wù)管理工作不到位所致。根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》第二十四條及第二十七條的規(guī)定，劉平同志對(duì)上述事項(xiàng)應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

本次審計(jì)，通過檢查單位提供的會(huì)計(jì)資料和業(yè)務(wù)資料及對(duì)單位90%以上干部進(jìn)行談話，未發(fā)現(xiàn)劉平同志個(gè)人存在違反廉政規(guī)定的問題。審計(jì)建議單位在今后的管理中加強(qiáng)科技項(xiàng)目資金監(jiān)督管理，確保資金使用合規(guī)合法 。

興慶區(qū)審計(jì)局

2019年5月28日